毕马威联合穆迪发布《海南自贸港旅游零售市场白皮书 2022版》：重点关注旅游复苏与海南优势

7月26日消息，“十四五”规划提到未来经济发展应当重视构建国内大市场，利用国内消费市场强大的吸引力和作用力，以此拉动消费，拉动国内经济增长。由此可见，目前国内零售市场对中国经济发展有极重要的作用，

毕马威亚太区及中国主席陶匡淳表示：“旅游消费已经成为海南自贸港一张靓丽的名片，消博会将进一步促进海南旅游消费中心的建设。就在去年，国家设立海南热带雨林国家公园，更是将海南旅游的生态环保、可持续发展理念推向新高度”。

7月26日，毕马威将结合全球消费创新、绿色可持续发展及旅游零售行业发展等，联合穆迪戴维特报告杂志发布《海南自贸港旅游零售市场白皮书 2022版》，探索关于即将到来的封关运作以及这将如何进一步推动海南旅游零售市场游戏规则的蜕变。

毕马威中国副主席、毕马威中国华南区首席合伙人黄文楷表示：在2021年首届消博会上，毕马威联合穆迪戴维特报告发布了《海南自贸港旅游零售市场白皮书》，将海南离岛免税产业置于疫情前的全球免税行业背景下进行思考，记录了这一行业在2011年至2020年间的持续增长，并指出去年在其他市场下行情况下，海南如何成为旅游零售业的“灯塔”。

离岛免税推动旅游零售业发展

全球“旅游零售”包括一个庞大的覆盖全球的商业部门，专注于旅客的购物。旅游零售以免税渠道为支柱，免税商品通常向国际游客销售，随着2020年世界各地机场和客流量骤降，旅游零售业遭到重创。然而，海南自贸港一系列市场化、法治化、国际化营商环境为中心的系统制度创新，使其在一众低迷的国际旅游零售市场中脱颖而出。

其中，离岛免税购物政策是利于消费者、支持商业最有效措施之一。离岛免税物政策推出后，海南在两年内创造了高达906亿元人民币（合135.5亿美元）的销售额，共有约1,228万名客户购买了1.25亿件产品，日均购物金额达到1.24亿元人民币（1,850万美元），与“新政”之前的数字相比，增长了257%。

政府优惠激发品牌深耕海南

政府对促进商业发展的支持不仅如此。今年，当海南的零售商受到疫情引起的游客数量放缓的冲击时，海南政府再次做出了积极的反应。近几个月来，政府共推出了两个关键的刺激计划，以提振消费，并改善岛上的免税运营商的经营情况。

首先，海南政府推出了名为“助商惠民，乐享海南”的活动，于5月1日成功发放了价值1000万元人民币(约合150万美元)的数字货币。随后，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行于6月25日推出了类似的计划。这五家银行又投资了2,000万元人民币（300万美元）用于鼓励购物消费。上述活动是全球少有的政府与免税店携手合作的例子，致力于为海南带来游客、创造就业机会和更广泛地刺激海南经济发展。

减税降负和其他政策正在自贸港如火如荼推进，吸引各大品牌方常驻海南长期战略布局。而针对相关企业，海南也将会有相应政策扶持，由此形成产业联动，吸引更多人才来海南就业。针对注册在海南自由贸易港并实施运营的鼓励类企业，将免征收15%企业所得税。企业实质性运营才是享受该项优惠政策的关键因素。

此外，鼓励外商投资、引进人才、旅游免签入境、政府服务持续优化、法律环境改善等政策也在海南自贸港如火如荼地进行，提升了海南自贸港的整体基础设施。

为了把握上述政策优惠，品牌方需要在海南成立具有商业实质的实体，进而实施其长期发展战略。

封关将成为海南变革最大驱动力

目前为止，市场形势的最大变化来自2025年封关计划。海南当局已明确表示，此举旨在促进海南零售环境的增长和发展，使现有的免税运营商、品牌方、岛内居民和游客都能受益。在如何实施这一政策方面，海南政府可能有各种设想，其中最重要的决定无疑是，免税运营商和品牌方是否将采用相同的税收政策。

如果免税运营商保持渠道优势，即一切保持不变；或者品牌方将通过税制简化变革获得收益，那么这可能会对免税运营商和品牌方之间的关系产生极大的影响，并为其他零售商来为海南的增长做贡献提供极大的机会。这反过来也意味着，这些利益相关者应对市场的方式将完全改变。

对于品牌方而言，他们有机会更接近于免税店的价格经营直营店或寄售式商店，吸引奢侈品和高端品牌，以及那些希望在市场上更好控制终端客户和管理品牌的公司。

对于免税运营商来说，关键问题是他们现在如何定位自己，是继续与目前合作的品牌保持批发模式的合作关系，还是寻求替代模式来吸引特定品牌，从而为商店带来更大的客流量？另外，免税运营商还应考虑他们的组织架构是否足够灵活，可适应不同运营模式，以及他们需要改变什么以达到目的。

ESG价值之旅，和合共生

2021年2月，国务院发布的《关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见》，政府明确设定绿色低碳循环发展生产体系2025年和2035年具体目标，旨在构建绿色供应链体系，从设计、选材、采购、制造、包装、运输，到废弃回收处理等， 实现产品的全周期绿色环保。

考虑到消费品领域供应链较长，因疫情加速消费者消费模式转向线上，电子商务行业产生大量废物及气候变化的全球威胁，消费者越来越期望企业采用更可持续的商业实践，采取措施应对环境、社会和治理（ESG）的影响。不少企业积极地将ESG纳入其业务战略、产品、价值链合作伙伴。企业ESG供应链管理需要多部门（例如采购、法务、风控、财务等）共同协作完成。

毕马威中国海南主管合伙人张岚岚表示，未来毕马威仍会把重点放在海南自贸港的零碳园区建设模式上，持续发挥毕马威的优势能力，提供定制化可持续发展解决方案。并在 ESG投资与可持续发展 、经济和社会发展、可持续金融、气候变化和碳中和以及环境影响评估等方向，协助客户设计出改进方法和工具，更好跟踪衡量绩效，协助客户完成可持续发展目标，通过减少脆弱性促进经济繁荣，使社会可以更公平的方式发展。

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