伟志股份回复精选层小IPO首轮问询，涉及关联交易、现金交易等

8月24日， 了解到，精选层备战公司伟志股份(832567.NQ)回复精选层小IPO的首轮问询。

在2021年4月22日披露的首轮审查问询函中，全国股转系统对伟志股份业务与技术、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用及其他事项，四大方面共计27个问题提出问询。

关于关联交易的真实公允性

根据公开发行说明书，公司向罗楚楚承租位于晋江市世纪大道永晟金融大厦601-607室作为办公场所，第一周期的租金为39,821元/月;公司将位于晋江市梅岭街道的中威中心城2栋2803的房屋出租给罗楚楚使用，租金为15,600元/年。报告期内，公司存在向15家员工控制的企业采购劳务服务、设备及维修服务等交易。

对此，全国股转系统要求公司：(1)结合租入和租出房产的面积、每月每平米价格、同区域同类房屋租赁市场价等，说明上述关联交易是否必要、真实及公允。(2)公开发行说明书“房屋租赁情况”中，仅列示了部分分公司的租赁情况，请说明各分公司是否均有办公地址，经营是否正常合规;部分租赁情况未披露面积等信息的原因及具体情况。

伟志股份回复称，在承租公司位于晋江市梅岭街道的中威中心城2栋2803房屋之前，公司实际控制人罗楚楚和陈志谋原住所距离公司较远，为便于开展工作，减少通勤时间，选择公司住所附近租赁房屋居住，而公司为提高自有房产使用价值，避免房产资源浪费，于2020年1月将自有房产出租给罗楚楚和陈志谋。

公司为解决员工食宿问题需要租赁部分房屋，而实际控制人所有的晋江市青阳镇陈村村房屋和晋江市青阳街道陈村片区高阳小区6幢1404房屋与公司住所地理位置相近，并且公司了解房屋情况，为降低交易成本，提高交易效率，便分别于2013年1月和2017年11月起向实际控制人租赁上述房屋，每三年签订一次房屋租赁合同，最近一次房屋租赁日期分别起始于2020年1月和2020年11月。2019年，为改善办公环境和提升公司形象，公司决定重新租赁办公场所，而实际控制人所有的晋江市世纪大道永晟金融大厦601-607室地理位置优越，物业管理规范，配套设施齐全，符合公司的租赁需求，故为降低交易成本，提高交易效率，保证交易安全，因此于2019年6月向实际控制人承租前述商业房产。

因此，公司与实际控制人之间相互租赁房屋具有必要性。

房屋租赁价格受到所处地段、楼层、装修等因素影响，经查询同区域类似房屋租赁市场价格，公司向实际控制人租入房产价格均在当地同区域类似房屋租赁市场价格的变动区间内，租赁价格与同区域类似房屋租赁市场均价不存在重大差异。

综上，公司与实际控制人之间的房屋租赁具有真实用途，租赁价格与同区域同类房屋价格无重大差异，公司实际控制人相互租赁房屋真实、公允。

关于现金交易金额较大、占比较高

根据公开发行说明书，2017-2020年，公司现金收款金额分别为341.16万元、293.55万元、527.14万元和120.57元，占营业收入的比例分别为3.95%、2.19%、3.31%和0.66%;公司现金付款金额分别为1,221.80万元、624.97万元、730.57万元和171.66万元，占营业成本及费用合计数的比例分别为18.96%、6.33%、6.30%和1.33%。

根据公开发行说明书，现金交易比例及其变动情况与同行业可比公众公司不存在重大差异。公司现金交易金额及占比均显著高于国源科技，请说明上述信息披露是否准确，报告期内持续大额现金交易背景下如何保证收入及成本的确认与计量的真实性、准确性、完整性。

伟志股份回复称，公司同行业公司包括测绘股份、正元地信、建通测绘、大地测绘和国源科技。大地测绘已披露采取现金作为结算方式，“除小额的零星业务经管理层批准可采用现金结算外，均采用银行转账方式结算”。大地测绘与公司情况类似，对于小额零星业务收入的结算方式中，存在采取现金作为结算方式的情形。测绘股份在创业板首次公开发行股票反馈意见中也对现金交易问题进行了回复。

国源科技2017年、2018年、2019年现金收入45.49万元、9.79万元、0.46万元;现金支出4.41万元、0.00万元、0.00万元。现金交易主要发生于2017年，包括现金支付为外业备用金借款，现金收入为备用金现金还款。2018年度对现金收支情况加强管理并逐步规范，2019年度已基本杜绝现金交易情况。

可见，同行业公司均存在现金交易的情况，但该类现金交易可通过加强管理逐步降低以至于杜绝。

公司报告期内现金交易比例高于国源科技，主要由于双方业务结构、业务区域及发展阶段存在差异。

关于募集资金用途及规划的可行性

根据公开发行说明书，公司募投项目为“基础空间数据平台研发及产业化项目”和“补充流动资金”，募集资金投资额分别为15,239.25万元、5,000.00万元，项目预计所得税后财务内部收益率为19.95%。

全国级转系统要求伟志股份基于经营和业务数据，补充披露“补充流动资金”项目的必要性、测算过程及依据。

伟志股份回复称，报告期内公司业务规模不断扩大，营业收入保持稳定增长，营运资金规模逐步扩大。为保障公司在未来发行上市后继续保持持续、健康、快速发展，公司结合目前的营运资金周转情况和未来营业收入的增长情况进行了测算，拟使用本次发行募集资金5,000.00万元用于补充流动资金。补充流动资金主要用于公司主营业务持续增长带来的流动资金需求以及研发项目的持续投入、设备升级改造等，以保证公司日常生产经营，增强公司市场竞争能力。

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