光伏企业回A新进展！阿特斯科创板IPO进入问询状态

7月26日， 了解到，阿特斯阳光电力集团股份有限公司(下称“阿特斯”)科创板IPO进入“已问询”状态。

图片来源：上交所官网

公司是全球主要的光伏组件制造商之一，核心业务为晶硅光伏组件的研发、生产和销售，致力于为客户提供品质可靠、技术领先、性价比高的组件产品。

以光伏组件为基础，公司业务亦向光伏应用解决方案和电站开发及运营领域延伸。光伏应用解决方案包括光伏系统业务、大型储能系统和光伏电站工程EPC业务，其中光伏系统业务主要是分布式光伏系统产品及其设备和部件的生产和销售，包括分布式储能系统;大型储能系统业务是应用于电网侧和电源侧(主要为地面光伏电站)的大容量储能系统集成、工程承包，运维、补容和电量交易等增值服务;电站工程EPC业务主要是电站工程项目的设计、设备采购和安装调试、竣工验收和交付等全流程建设服务。电站开发及运营包括电站销售业务和发电业务。

财务数据显示，公司2018年、2019年、2020年营收分别244.38亿元、216.80亿元、232.79亿元;同期对应的净利润分别为19.40亿元、17.51亿元、16.23亿元。净利润出现不同程度的下滑。

本次拟募资40亿元用于产能配套及扩充项目、嘉兴阿特斯光伏技术有限公司研究院建设项目、补充流动资金，其中产能配套及扩充项目包含年产10GW拉棒项目、阜宁10GW硅片项目、年产4GW高效太阳能光伏电池项目、年产10GW高效光伏电池组件项目。

值得关注的是，阿特斯存在尚未了结的诉讼，面临双方调查及征收关税等带来的麻烦烦心事。

截至2020年12月31日，发行人及其下属公司存在尚未了结的诉讼，境内案件中涉案金额超过1,000万元的共5起，均为发行人或下属公司作为原告的案件;境外案件中发行人参与的针对美国政府的“双反”诉讼共6起，发行人及其控股子公司存在尚未了结的涉及专利侵权纠纷的诉讼、仲裁案件共2起，其他尚未了结的争议金额在1,000万元以上的重大诉讼、仲裁案件共5起。上述诉讼均系由发行人的正常经营活动所引起，且涉案金额占发行人最近一年经审计的净资产的比例较小，但不排除未来出现新的诉讼纠纷，从而对公司经营造成不利影响的风险。

截至2020年12月31日，发行人及其控股子公司已获授权的主要专利共计2,016项，其中发明专利244项，可能面临知识产权纠纷的风险，对公司经营业绩产生不利影响。

此外，阿特斯坦称公司面临“双反”调查及征收关税等贸易摩擦引发的诉讼及其他风险。

太阳能光伏发电是目前最具发展潜力的可再生能源之一，世界各国均将其作为一项战略性新兴产业重点扶持。出于保护本国光伏产业的目的，美国等国家和地区相继对我国光伏企业发起“双反”调查，对我国光伏产业发展造成了一定的影响。2011年10月，SolarWorldIndustriesAmerica,Inc.牵头联合其他几家美国光伏企业向美国商务部和美国国际贸易委员会提起申请，要求美国政府对中国出口到美国的光伏电池及组件进行反倾销(AD)和反补贴(CVD)调查。

2011年11月至今，美国政府对原产于中国大陆和中国台湾地区的光伏产品开展了“双反”调查案件，并通过发布“双反”措施要求对相关光伏产品征收“双反”保证金。美国每年都会对属于以上措施的产品进行年度行政复审，年度行政复审的功能主要有两个：一是决定企业在相关复审调查期所缴保证金的清算税率;二是该复审终裁生效后，企业对之后进口产品应承担的保证金率。2018年美国通过“201法案”，对光伏电池片组件在既有双反税基础上增加为期四年的保障措施关税(“201关税”)。公司光伏产品出口到美国，在美国进口环节按照进口时所适用的保证金率向美国海关缴纳相应的“双反”保证金、按照美国商务部公布的复审终裁结果计算实际应交税款，并按实际应缴税款与预缴保证金的差额计算确认应退回或补缴的金额。目前控股股东CSIQ对部分过去年度美国商务部复审的终裁结果向美国法院提起了诉讼，截至目前部分案件仍在司法诉讼中。

此外，为保护欧洲市场，欧盟对从中国进口的太阳能电池片收取反倾销、反补贴税，在此前提下，部分生产商向欧盟委员会承诺将有关货物的进口价格提高到能够消除有害影响的水平，如货物价格高于承诺中规定的最低进口价格，则相关货物免征反倾销、反补贴税。德国海关调查署怀疑阿特斯德国一名管理董事人员及一名前管理董事人员(已离职)在2013年至2015年期间针对反倾销、反补贴税可能存在向海关部门申报不准确的情形，从而规避欧盟委员会设立的光伏组件产品最低进口限价，目前前述两名人员正在接受慕尼黑检察院及海关调查署的刑事调查。

公司不排除未来发生双反保证金补缴或者退税减少的风险。另外，公司也不排除未来在美国、欧洲和加拿大及其他海外市场遭遇新的贸易摩擦纠纷(包括但不限于双反调查、保障措施调查、新增关税及其他调查等)，从而给公司的经营业绩造成影响的风险，以及公司受到相关处罚的风险。

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