斯瑞新材二回科创板问询：科创属性再被问及

4月21日， 了解到，陕西斯瑞新材料股份有限公司(下称“斯瑞新材”)回复科创板IPO二轮问询。

图片来源：上交所官网

在公司科创板IPO二轮问询中，上交所主要关注公司科创属性、主要产品及核心技术、废料、收入、固定资产、募投项目等共计10个问题。

具体看来，关于科创属性，根据首轮问询回复，斯瑞新材共有85项发明专利，发行人形成核心技术的发明专利有47项，和主营业务相关的发明专利有61项，形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利合计为67项。

对此，上交所要求发行人进一步说明：(1)形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利合计为67项的计算依据、计算过程;(2)公司是否符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》(以下简称《暂行规定》)第五条“(五)形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利(含国防专利)合计50项以上”的要求。

斯瑞新材回复：截至本问询回复签署日，发行人已经取得授权发明专利96项，均系自主研发并在首次公开发行上市申请材料获得上交所受理之前申请，由国家知识产权局按照规定流程审核通过并授予证书，不存在突击研发、购买和申请的情形，也不存在专利权属争议、纠纷或被有关部门宣告无效等情形。

2020年7月，经国家知识产权局与世界知识产权组织联合评选，发行人满足专利质量、技术先进性、运用及保护措施和成效、社会效益及发展前景四项评价指标，获得了中国专利优秀奖。

首次公开发行上市申请材料获得上交所受理后，发行人新取得发明专利证书31项，均系上交所受理之前申请，并经国家知识产权局审核后取得，其中21项既属于核心技术且与主营业务收入相关。

公司历次申报材料对“形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利”的计算过程为：形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利的合计数=A(形成核心技术的发明专利数量)+B(和主营业务收入相关的发明专利数量)-C(A和B的重复项目)，即按照“或”的关系来计算，截止本问询函回复出具日为74项。

如果按照“且”的关系来计算，即同时属于核心技术且与主营业务收入相关，则截止本问询函回复签署日，发行人合计发明专利54项，核心技术产品报告期内实现营业收入36,387.52万元、42,202.12万元和51,231.09万元，占主营业务收入的比例分别为80.73%、83.94%和84.55%。

发行人已经取得的发明专利均系自主研发活动产生，不存在对外购买的情形;报告期内，发行人研发投入平稳增长，研发费用金额分别为1,677.34万元、1,987.36万元和2,227.83万元，不存在突击研发的情形;

发行人已经取得的发明专利均系在首次公开发行上市申请材料获得上交所受理之前申请。申请后由国家知识产权局按照规定流程审核通过并授予证书，发明专利平均取得时间为554天，不存在突击申请的情形;

截止本问询函出具日，发行人已经取得的授权发明专利不存在权属争议、纠纷或被相关部门宣告无效等情形。

综上，截止本问询函出具日，发行人既属于核心技术且与主营业务收入相关的发明专利54项，核心技术产品报告期内实现营业收入36,387.52万元、42,202.12万元和51,231.09万元，占主营业务收入的比例分别为80.73%、83.94%和84.55%，符合《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》(以下简称《暂行规定》)第五条“(五)形成核心技术和主营业务收入相关的发明专利(含国防专利)合计50项以上”的要求。

关于主要产品及核心技术，关于中高压电接触材料及制品，根据首轮问询回复，在铜铬触头市场占有率方面，经公司测算，2019年公司对国内客户的铜铬销售量为687.03万片，在国内市场的占比为64.81%。另外，根据中国电器工业协会出具的证明，2019年公司的铜铬触头市场占有率在国内排名第一。

上交所要求发行人进一步说明：(1)公司铜铬触头产品市占率的测算依据、测算过程;(2)协会关于公司铜铜铬触头市场占有率的计算依据。

斯瑞新材回复，中国电器工业协会是由全国电工产品的制造、科研、院校、工程成套、销售、用户等相关企事业单位，在平等、自愿的基础上组成的非营利性的、行业性的全国性社会组织，具有社会团体法人资格。中国电器工业协会接受登记管理机关中华人民共和国民政部和业务主管单位国务院国有资产监督管理委员会的业务指导和监督管理。

中国电器工业协会高压开关分会是由全国从事开关设备及配套产品制造企业、科研院所、大专院校等单位组成的非营利性行业社团组织。中国电器工业协会高压开关分会承担了我国高压开关行业专业统计职责，负责编写的《高压开关行业年鉴》是一部系统汇辑行业信息的重要资料性工具书。2019年《高压开关行业年鉴》以典型、具有影响力的大中型骨干企业、小型专精特企业为基础，共收录了272家行业企业资料。

公司的铜铬触头产品的市场占有率计算以中国电器工业协会高压开关分会统计的我国真空灭弧室产量为依据，测算得到我国铜铬触头的市场规模。然后，根据发行人对国内客户的铜铬触头销量，除以我国铜铬触头的市场规模，从而测算得到发行人铜铬触头的市场占有率。

根据《高压开关行业年鉴》(2019年)，我国真空灭弧室产量为371万只，按照每只真空灭弧室使用2片铜铬触头的比例，对应的铜铬触头产量为742万只。

考虑到《高压开关行业年鉴》并未能够完全统计国内真空灭弧室的产量情况，根据中国电器工业协会高压开关分会的说明，统计数量约占我国实际产量的70%，因此国内铜铬触头的市场规模为1,060万片。由于不同客户对铜铬触头的材料配比、制备工艺、尺寸规格、加工形状等各不相同，销售价格不尽相同，因此无法按照金额测算国内铜铬触头的市场空间。

2019年，发行人对国内客户的铜铬销售量为687.03万片，除以我国铜铬触头市场规模1,060万片，计算得到发行人的铜铬触头的市场占有率为64.81%。

中国电器工业协会是由全国电工产品的制造、科研、院校、工程成套、销售、用户等相关企事业单位，在平等、自愿的基础上组成的非营利性的、行业性的全国性社会组织，具有社会团体法人资格。中国电器工业协会接受登记管理机关中华人民共和国民政部和业务主管单位国务院国有资产监督管理委员会的业务指导和监督管理。

中国电器工业协会电工合金分会是由全国电工合金制造及相关企业、用户单位和有关的设计、院校、销售等单位在平等、自愿的基础上组成的非营利性的全国性行业组织。

中国电器工业协会关于公司的铜铬触头产品的市场占有率计算以统计测算的我国铜铬触头的销量为依据，然后，根据发行人对国内客户的铜铬触头销量，除以我国铜铬触头的销量，从而测算得到发行人铜铬触头的市场占有率。

中国电器工业协会统计了国内大中型企业2019年的铜铬触头销量，并考虑到一部分中小型企业尚未纳入协会的统计范围，测算我国铜铬触头2019年的整体市场销量约为987.9万片。

2019年，发行人对国内客户的铜铬销售量为687.03万片，除以我国铜铬触头市场销量987.9万片，计算得到发行人的铜铬触头的市场占有率为69.54%，超过了50%。因此，中国电器工业协会出具证明，2019年发行人的铜铬触头市场占有率在国内排名第一。

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